澳洲係最熱門嘅港人移民嘅移民地點，相信好多有決心移民嘅港人都會對澳洲稅制非常關心，了解該國如何徵稅無論做生意定打工都有個預算。澳洲稅制與香港不同，與加拿大、美國等國同屬全球徵稅。即刻睇落去即知澳洲入息稅、各種稅項點計！
香港 VS 澳洲
澳洲向稅務居民採全球徵稅制，先睇睇香港稅制與澳洲稅制嘅簡單對比先：
| Hong Kong | Australia | |
| 個人入息稅 | 2 – 17% | 19 – 45% （詳見下方稅階表） |
| 物業收入稅 | 淨租金收入嘅15% | 物業所得租金收入連同個人入息 計算入息稅 |
| 公司利得稅 | 16.5% （正常稅率） 8.25% （不超過$2,000,000嘅應評稅利潤） | 27.5 / 30% |
| 股息稅 | 無 | 股息連同個人入息、計算入息稅 （先扣除稅收抵免） |
| 資產增值稅 | 無 | 資產出售利潤連同個人入息計算入息稅 短期資產出售利潤100%徵稅 （持有該資產少於1年）/ 稅務居民嘅長期持有物業出售利潤50%徵稅 |
| 土地稅 | 差餉: 5% 地租: 3% | 地方政府以不同稅率徵收土地稅及市政稅 |
| 遺產稅 | 2005年7月15日或之後起去世嘅人遺產於轉讓獲豁免繳付遺產稅 | 冇遺產稅但繼承嘅資產於轉讓時，會按買入時價格徵收資產增值稅 |
澳洲稅務居民（Tax Resident） VS 非稅務居民（Tax Resident）
按照澳洲稅法對稅務居民嘅定義，一般而言只要你喺每個稅收年度（7月1日至6月30日）於澳洲逗留多於183日，就定義為稅務居民（Tax-Resident），除非你嘅經常居住地並非澳洲、亦無定居澳洲嘅意圖。
另外，定義是否稅務居民亦視乎該居民居住日數、經常居住地及是否計劃喺澳洲定居等因素決定。
澳洲稅階
Under澳洲稅局網站所載資料，2021-22年度澳洲課稅稅率如下：
澳洲稅務居民（Tax Resident）稅率
| 年收入稅階（AUD） | 稅率 |
| $0 – 18,200 | 0 |
| $18,201 – 45,000 | 19% |
| $45,001 – 120,000 | 32.5% |
| $120,001 – 180,000 | 37% |
| $180,001 或以上 | 45% |
澳洲非稅務居民（Foreign Resident）稅率
| 年收入稅階（AUD） | 稅率 |
| $0 – 120,000 | 32.5% |
| $120,001 – 180,000 | 37% |
| $180,001 或以上 | 45% |
移民澳洲前，建議大家都最好搵定稅務顧問，預早做好稅務規劃，做好以下三步：
- 對投資資產進行評估
移民前，港人宜對所有投資資產進行正式評估，確定資產未來有可能獲得嘅利潤及價值。
而移民澳洲前嘅收益無須繳稅，移民後嘅收益則需向澳洲政府繳稅。
- 妥善運用澳洲負扣稅（Negative Gearing）
如將於澳洲定居或喺澳洲產生收入，應活用澳洲物業相關嘅負扣稅制度，利用支出、虧損等減免應繳稅項。
- 設立信託
建立澳洲信託可合理或有效達至稅務遞延甚至減免。
如果你都想對澳洲稅務或信託有進一步了解或認識，歡迎向我哋Free Consultation！
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