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澳洲入息稅或高達45% 即刻比較香港與澳洲稅制

澳洲係最熱門嘅港人移民嘅移民地點,相信好多有決心移民嘅港人都會對澳洲稅制非常關心,了解該國如何徵稅無論做生意定打工都有個預算。澳洲稅制與香港不同,與加拿大、美國等國同屬全球徵稅。即刻睇落去即知澳洲入息稅、各種稅項點計!

香港 VS 澳洲

澳洲向稅務居民採全球徵稅制,先睇睇香港稅制與澳洲稅制嘅簡單對比先:

 Hong KongAustralia
個人入息稅2 – 17%19 – 45% (詳見下方稅階表)
物業收入稅淨租金收入嘅15%物業所得租金收入連同個人入息 計算入息稅
公司利得稅16.5% (正常稅率)   8.25% (不超過$2,000,000嘅應評稅利潤)27.5 / 30%
股息稅股息連同個人入息、計算入息稅 (先扣除稅收抵免)
資產增值稅資產出售利潤連同個人入息計算入息稅   短期資產出售利潤100%徵稅 (持有該資產少於1年)/ 稅務居民嘅長期持有物業出售利潤50%徵稅
土地稅差餉: 5% 地租: 3%地方政府以不同稅率徵收土地稅及市政稅
遺產稅2005年7月15日或之後起去世嘅人遺產於轉讓獲豁免繳付遺產稅冇遺產稅但繼承嘅資產於轉讓時,會按買入時價格徵收資產增值稅

澳洲稅務居民(Tax Resident) VS 非稅務居民(Tax Resident)

按照澳洲稅法對稅務居民嘅定義,一般而言只要你喺每個稅收年度(7月1日至6月30日)於澳洲逗留多於183日,就定義為稅務居民(Tax-Resident),除非你嘅經常居住地並非澳洲、亦無定居澳洲嘅意圖。

另外,定義是否稅務居民亦視乎該居民居住日數、經常居住地及是否計劃喺澳洲定居等因素決定。

澳洲稅階

Under澳洲稅局網站所載資料,2021-22年度澳洲課稅稅率如下:

澳洲稅務居民(Tax Resident)稅率

年收入稅階(AUD)稅率
$0 – 18,2000
$18,201 – 45,00019%
$45,001 – 120,00032.5%
$120,001 – 180,00037%
$180,001 或以上45%

澳洲非稅務居民(Foreign Resident)稅率

年收入稅階(AUD)稅率
$0 – 120,00032.5%
$120,001 – 180,00037%
$180,001 或以上45%

移民澳洲前,建議大家都最好搵定稅務顧問,預早做好稅務規劃,做好以下三步:

  1. 對投資資產進行評估

移民前,港人宜對所有投資資產進行正式評估,確定資產未來有可能獲得嘅利潤及價值。

而移民澳洲前嘅收益無須繳稅,移民後嘅收益則需向澳洲政府繳稅。

  • 妥善運用澳洲負扣稅(Negative Gearing)

如將於澳洲定居或喺澳洲產生收入,應活用澳洲物業相關嘅負扣稅制度,利用支出、虧損等減免應繳稅項。

  • 設立信託

建立澳洲信託可合理或有效達至稅務遞延甚至減免。

如果你都想對澳洲稅務或信託有進一步了解或認識,歡迎向我哋Free Consultation

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